Du kan maksimalt indbetale og få fradrag for op til 46.000 kr. om året.
Pensionsordningen skal oprettes senest 15 år efter, du som forsikret når efterlønsalderen.
Udbetaling kan tidligst ske ved din efterlønsalder. Hvis du som forsikret dør eller bliver invalid inden efterlønsalderen, kan udbetalingen ske dér.
Udbetaling kan senest ske 15 år efter efterlønsalderen.
Du kan bestemme, hvem der skal have din forsikringssum og pension udbetalt, hvis du dør:
- Nærmeste pårørende
- Ægtefælle/registreret partner
- Samlever ved navns nævnelse
- Samlevers børn
- Fraskilt ægtefælle
- Børn, herunder stedbørn, eller deres arvinger
Hvis du ikke begunstiger nogen
Hvis du ikke begunstiger nogen, vil udbetalingen tilfalde boet.
Du får fradrag i bundskatten (i din personlige indkosmt) for dine indbetalinger til kapitalpension.
Hvert år fastsætter SKAT et maksimum beløb, som du samlet kan indbetale til en kapitalpension med fradrag.
Hvis du får udbetalt en kapitalpension eller en del af en kapitalpension til 40 % afgift, efter du er nået efterlønsalderen, kan du ikke længere få fradrag for dine indbetalinger. Vælger du derimod at betale 60 % i afgift ved udbetaling, kan du fortsætte med at indbetale med fradrag.
Hvis pensionsordningen er oprettet 31. december 1979 eller tidligere, skal du betale en lavere afgift af den del, som er opsparet før 31. december 1979, når du får pensionsordningen udbetalt.
Indbetalinger må ikke overstige din personlige indkomst
Du kan kun få fradrag for dine indbetalinger til kapitalpensionen, hvis de ikke overstiger din personlige indkomst, efter at indbetalinger til en eventuel ratepension, ophørende livrente eller livslang pension er trukket fra. Det vil sige, du skal have en positiv indkomst for at kunne bruge fradraget.
Tjener du for eksempel 100.000 kroner og indbetaler 70.000 kroner til en ratepension, så kan du kun få fradrag for 30.000 kroner på kapitalpensionen, fordi det er, hvad der kan rummes i din personlige indkomst.
Indbetaling via arbejdsgiver
Du får skattefradrag for indbetalinger op til årets maksimumbeløb, hvis du indbetaler gennem din arbejdsgiver.
Privat indbetaling
Du kan få skattefradrag for indbetalinger op til årets maksimum, hvis du indbetaler privat.
Dog skal du være opmærksom på, at du først får fradrag for indbetalinger via arbejdsgiver – og derefter for det resterende beløb op til årets maksimum, som du indbetaler privat.
Du kan få udbetalt din kapitalpension, når du når din efterlønsalder. Du kan få udbetalt hele den opsparede værdi på én gang, eller du kan vælge at få udbetalt af flere omgange.
Skat af udbetaling – når du selv får pensionen
Når du får udbetalt din kapitalpension, skal du betale en afgift på 40 % af udbetalingen til staten. Ønsker du at få udbetalt din kapitalpension før efterlønsalderen, skal du dog betale 60 % i afgift til staten.
Bliver du invalid inden efterlønsalderen, kan du få udbetalt hele eller en del af din kapitalpension til 40 % i afgift.
Hvis du dør, bliver din opsparing udbetalt til dem, du har begunstiget. Dine efterladte skal betale 40 procent i afgift af udbetalingen, uanset hvem udbetalingen sker til.
I nogle tilfælde skal dine efterladte også betale boafgift.
Hvis du ønsker at få din pension udbetalt inden du har nået efterlønsalderen, skal du betale en afgift til staten på 60 %. Der kan være begrænsninger i din pensionsaftale, som forhindrer, at du kan få pensionen udbetalt før tid.
VÆR OPMÆRKSOM PÅ
Der tages forbehold for ændringer i de gældende skatteregler. Formålet med siden er at give dig et overblik over reglerne. Informationen er generel og ikke specifik i forhold til din situation. Der er derfor ikke tale om fyldestgørende information. Kontakt din pensionsrådgiver eller Skandias rådgivningscenter, hvis du ønsker individuel rådgivning.